Inhoudsopgave en samenvatting van het boekje

• De Wet toekomst pensioenen moet ons verouderde pensioensysteem moderniseren
  • Toen ons pensioensysteem werd ontworpen zag de wereld er heel anders uit
  • Lage rente zorgt ervoor dat het toegezegde pensioen onder druk komt te staan
  • Door de lage rente kon er niet meer geïndexeerd worden waardoor veel pensioenen de laatste 15 jaar minder waard zijn geworden
  • De bevolkingsopbouw is heel anders dan toen het pensioenstelsel werd ontworpen
  • De Wet toekomst pensioenen moderniseert ons pensioenstelsel
• Het Nederlandse pensioenstelsel heeft drie soorten pensioen en drie pijlers
  • Drie soorten pensioen lossen elk een specifiek probleem op
  • Alle drie de pensioensoorten vind je terug in alle drie de pensioenpijlers
  • De pensioenen in de derde pijler bespreken we niet in dit boekje
• De pensioenoplossingen in de eerste pijler, via de overheid
  • Het ouderdomspensioen via de overheid is geregeld in de Algemene Ouderdomswet (AOW)
  • Het nabestaandenpensioen via de overheid is geregeld in de Algemene nabestaandenwet (Anw)
  • Het arbeidsongeschiktheidspensioen via de overheid is geregeld in de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA)
  • De overheid biedt nog allerlei andere specifieke voorzieningen
• De pensioenoplossingen in de tweede pijler, via de werkgever
  • Het ouderdomspensioen via de werkgever wordt bepaald in het arbeidsvoorwaardenoverleg
  • Er zijn zes soorten uitvoerders waar het ouderdomspensioen ondergebracht mag worden
• Tweede pijler ouderdomspensioen is in de basis eigenlijk heel simpel
  • Iedereen ontvangt levenslang het ouderdomspensioen, hoe oud iemand ook wordt
  • Via de franchise wordt rekening gehouden met de AOW voor de bepaling van de maximaal toegestane opbouw
  • De start van de AOW-uitkering kun je niet kiezen, de start van het werkgeverspensioen wel
• Verschillende pensioensystemen geven verschillende zekerheden
  • Bij een uitkeringsovereenkomst is de hoogte van de toekomstige uitkering het uitgangspunt
  • Ook bij uitkeringsovereenkomsten bestaat er beleggingsrisico
  • Bij een premieovereenkomst is de inleg het uitgangspunt
  • In het nieuwe pensioenstelsel bestaat alleen nog de premieovereenkomst
• We gaan van een gelijkblijvende opbouw in de tijd naar een gelijkblijvende premie met degressieve pensioenopbouw
  • Gelijkblijvende inleg voor iedereen betekent een jaarlijks dalende pensioenopbouw
  • Het pensioen stijgt nog steeds elk jaar door nieuwe inleg, maar steeds minder snel (degressieve opbouw)
  • Mensen die er op achteruit gaan moeten worden gecompenseerd
  • Er ontstaat nadeel door het salariseffect
  • Er ontstaat nadeel voor een grote groep die al enige jaren aan het werk is en nog een paar jaar moet doorwerken
  • Het nadeel wordt op verschillende manieren gecompenseerd, of vermeden
• Ook bij pensioenfondsen is onder het nieuwe systeem sprake van degressieve opbouw
  • Pensioenfondsen hanteren in het oude pensioensysteem een combinatie van gelijke inleg én gelijke opbouw voor iedereen
  • Ook voor pensioenfondsen geldt in het nieuwe systeem een degressieve opbouw
• Pensioenfondsen gaan flexibele en solidaire premieovereenkomsten bieden
  • Het verschil bestaat uit of jouw pensioengeld in een eigen pensioenpot wordt bewaard of dat het geld van alle deelnemers in één grote pensioenpot wordt verzameld
  • De solidaire premieovereenkomst heeft twee instrumenten die mee- en tegenvallers dempen met als doel stabiliteit te brengen in de verwachte pensioenuitkering
  • Herverdeling van het rendement zorgt voor betere aansluiting op de leeftijd van elke deelnemer
  • Met de solidariteitsreserve kunnen tegenvallers worden opgevangen
  • In het flexibele contract kan voor demping van risico’s worden gezorgd met de ‘risicodelingsreserve’
  • Alleen bij collectieve waardeoverdracht gaat de opgebouwde reserve mee
  • Bij individuele waardeoverdracht blijven de reserves achter in de oude regeling
  • Bij collectieve waardeoverdracht gaan de reserves over naar de nieuwe regeling
• De premie-inleg voor het ouderdomspensioen in de tweede pijler is maximaal 30% van de pensioengrondslag
  • Als het rendement mee- of tegenvalt wordt het maximale percentage aangepast
• In het nieuwe pensioenstelsel is pensioen minder zeker en beweegt het mee met de economie
• Als het pensioen wordt uitgekeerd bestaan er per soort pensioenregeling andere opties voor het voorkomen of dempen van schommelingen
  • In het oude pensioenstelsel zijn er drie varianten voor de pensioenuitkeringen
  • In het nieuwe pensioenstelsel zijn er deels dezelfde en deels andere uitkeringsvarianten
  • De pensioenuitkeringen zijn altijd levenslang
• Het partnerpensioen voor de pensioendatum wordt eenvoudiger en het kan hoger uitkomen dan nu
• Het wezenpensioen keert in het nieuwe pensioenstelsel altijd uit tot de 25ste verjaardag van het kind en is maximaal 20% van het pensioengevend loon
  • Het partnerpensioen is in het nieuwe pensioenstelsel op risicobasis verzekerd
• Door invaren wordt het in het oude pensioenstelsel opgebouwd pensioen overgebracht naar het nieuwe stelsel
  • Pensioenfondsen die gaan invaren kunnen gebruikmaken van het transitie-FTK
• Op het moment dat je pensioen ingaat mag je een Bedrag Ineens opnemen, maar die opname kan nadelig uitpakken
• De invoering van de Wet toekomst pensioenen vraagt actie van elke werkgever. Welke actie hangt af van de situatie
  • Bepaalde medewerkers kunnen pensioen blijven opbouwen onder de regels voor het oude pensioenstelsel
  • Er geldt een maximuminleg voor werkgevers die gebruik maken van het overgangsrecht
• De matrix geeft inzicht in de keuzemogelijkheden van werkgevers
• De Wet toekomst pensioenen moet 1 juli 2023 ingaan
• Alle keuzes en overwegingen moeten opgeschreven worden in een transitieplan